«С помощью отчета бухгалтер наглядно выявляет:
-ошибки, связанные с пересортицей по КПС (КБК) и КЭК,
-возможные ошибки по нецелевому использование средств,
-суммовые ошибки по учету ОС и МЗ.»
Данный отчет используется для нахождения ошибок в цепочке от кассового до фактического расхода. Данной методикой часто пользуются ревизоры при проверке.
Проверка в отчете проводится в разрезе по коду финансового обеспечения (КФО: 1,2,4,5,6,7). Также можно задать отбор по КПС (бывший КБК), КЭК (КОСГУ), сделать отбор по источнику финансового обеспечения (ИФО).
Отчет имеет полную и сокращенную форму. В сокращенной форме отчета анализируются данные по кассовым расходам, фактическим расходам, выявляются суммы предполагаемой ошибки и причины отклонений.
Полный вариант – это расшифровка сокращенной формы.
В таблице выводится перечень КПС (КБК) и КЭК. Отчет отражает:
1) остатки на начало периода
-остатки по кассе,
-остатки по материалам и основным средствам,
-дебиторская и кредиторская задолженность в разрезе по счетам,
2) обороты текущего периода
-расходы фактические, кассовые,
-внутриведомственные перемещения,
-производственная деятельность (109 счет),
-косвенные расходы распределенные,
-НДС (счет 210.01) и 210.03,
-вложения как в основные средства, так и в материальные запасы,
-безвозмездные поступление и передача ОС и МЗ,
-а также реализация ОС и МЗ,
3) остатки на конец периода (аналогично остаткам на начало периода).
4) в последнем столбце «сумма предполагаемой ошибки» отражается сумма предполагаемого нарушения.
Любую ячейку можно раскрыть, открыть первичный документ и исправить ошибку.
С помощью отчета бухгалтер наглядно выявляет:
-ошибки, связанные с пересортицей по КПС и КЭК,
-возможные ошибки по нецелевому использование средств,
-суммовые ошибки по учету ОС и МЗ.
Посмотрите видеоролик!
(495) 666-20-76
(812) 309-06-49
(8352) 22-47-24
op@bs21.ru
